De Wwft per beroepsgroep
Dezelfde wet, heel andere praktijk. Welke toezichthouder u tegenover u vindt, welke risico's in uw dossiers zitten en waar controles op stuklopen, verschilt sterk per sector. Hieronder per beroepsgroep uitgewerkt.
De Wwft legt alle poortwachters dezelfde kernverplichtingen op — cliëntenonderzoek, risicoclassificatie, monitoring en melden — maar de invulling verschilt per sector, en het toezicht is verdeeld over vijf instanties. Een notaris krijgt het BFT op bezoek en wordt beoordeeld op vastgoedtransacties; een makelaar valt onder Bureau Toezicht Wwft en op contantgeldgrenzen. Wie het raamwerk van een andere sector kopieert, bouwt iets dat op papier klopt en in de praktijk de verkeerde dingen controleert.
Kies uw sector
Accountants & belastingadviseurs
Poortwachter zijn naast uw controlerende en samenstellende rol: BFT-toezicht, meldbereidheid, dossiervorming en UBO's in holdingketens.
Makelaars & taxateurs
Cliëntenonderzoek bij koper én verkoper, contantgeldgrenzen en ABC-transacties, onder toezicht van Bureau Toezicht Wwft.
Notarissen
Vastgoedtransacties, ABC-constructies en UBO-vaststelling bij STAK's: waar het BFT bij notariskantoren op controleert.
Trustkantoren
Wtt-vergunning, Wwft en Sanctiewet tegelijk: complexe structuren, UBO's door meerdere lagen en toezicht door DNB.
Wat elke sector deelt
Onder de Wwft gelden voor elke poortwachter dezelfde vier kernverplichtingen. Ze staan hieronder in de volgorde waarin ze in de praktijk aan bod komen.
- Een risicobeoordeling. Artikel 2b Wwft verplicht u de witwas- en terrorismefinancieringsrisico's van uw eigen praktijk te identificeren en te beoordelen, en die beoordeling actueel te houden. Wie geen vastgelegde analyse heeft, kan geen enkele latere keuze onderbouwen.
- Cliëntenonderzoek. Artikel 3 Wwft: vaststellen wie de cliënt is, wie de uiteindelijk belanghebbende is, waarvoor de dienst wordt gebruikt en welk risico daarbij hoort — vereenvoudigd, standaard of verscherpt.
- Melden. Artikel 16 Wwft: ongebruikelijke transacties gaan onverwijld naar FIU-Nederland. Nederland hanteert de norm ongebruikelijk, niet verdacht; de drempel ligt daarmee lager dan veel mensen denken.
- Vastleggen en opleiden. Artikel 33 Wwft regelt de bewaarplicht, artikel 35 de opleidingsverplichting. Beide zijn wat een toezichthouder als eerste opvraagt, omdat ze zonder discussie te toetsen zijn.
En wat per sector verschilt
De verschillen zitten niet in de wettekst maar in de uitvoering, en juist daar gaat het mis wanneer een kantoor het raamwerk van een andere beroepsgroep overneemt.
- De toezichthouder en zijn accent. Het BFT toetst dossiervorming en meldbereidheid, DNB toetst systemen en governance, Bureau Toezicht Wwft toetst of er überhaupt een proces is. Hetzelfde dossier krijgt bij de een een andere beoordeling dan bij de ander.
- Wanneer de plicht begint. Bij een notaris bij vrijwel elke akte, bij een makelaar bij bemiddeling, bij een accountant alleen bij Wwft-plichtige dienstverlening en niet bij alles wat het kantoor doet.
- Wie de cliënt is. Een makelaar onderzoekt beide partijen bij een transactie; een accountant onderzoekt zijn opdrachtgever. Dat verschil bepaalt de helft van uw dossieropzet.
- Welke risico's realistisch zijn. Vastgoedconstructies bij de notaris en de makelaar, contante omzet bij de accountant, internationale structuren en doorstroom bij het trustkantoor.
- Hoeveel apparaat u nodig heeft. Een trustkantoor heeft een compliancefunctie en een auditfunctie; een makelaarskantoor van vier mensen heeft een werkbare procedure en een vaste tweede paar ogen nodig, geen afdeling.
In één oogopslag
| Sector | Waar het meestal om draait |
|---|---|
| Accountants & belastingadviseurs | Poortwachter zijn naast uw controlerende en samenstellende rol: BFT-toezicht, meldbereidheid, dossiervorming en UBO's in holdingketens. |
| Makelaars & taxateurs | Cliëntenonderzoek bij koper én verkoper, contantgeldgrenzen en ABC-transacties, onder toezicht van Bureau Toezicht Wwft. |
| Notarissen | Vastgoedtransacties, ABC-constructies en UBO-vaststelling bij STAK's: waar het BFT bij notariskantoren op controleert. |
| Trustkantoren | Wtt-vergunning, Wwft en Sanctiewet tegelijk: complexe structuren, UBO's door meerdere lagen en toezicht door DNB. |
Staat uw sector er niet bij? Wij werken ook voor banken, betaaldienstverleners, crypto-dienstverleners, beleggingsondernemingen, advocaten, belastingadviseurs en handelaren in goederen van grote waarde. Vraag het ons gerust.